재무상태개선권고조합은 분기마다 평가를 합니다. 예컨대 6월은 2분기를 측정하는 달입니다. 그래서 6월말 결산에 재무상태개선권고 조합의 기준에 해당되면 재무상태개선권고 조합으로 편입이 되며, 분기마다 해소를 위한 조치를 하라는 문서를 받게됩니다. 그래서 분기말 평가가 중요합니다. 분기말에 해당하지 않는 달에 평가 수치가 넘는 것은 문서 경고로만 받고 넘어갑니다. 예컨대 5월달에 재무상태개선권고 조합에 해당하는 평가를 받았다면 재무상태개선권고조합으로 편입되지는 않습니다. 단 권고 문서는 받겠지요~ 재무상태개선권고 조합으로 편입이 되면 그때부터는 통제와 규제를 받게됩니다. 상호금융업 감독규정에 나온 재무상태 개선권고 조합의 기준은 종합평가등급이 3등급 이상(3등급, 4등급)으로서 자본적정성 또는 자산건전성의 평가등급이 4등급으로 판정받는 경우입니다. 자본적정성이나 자산건정성중에 한가지라도 4등급을 받으면 재무상태 개선권고 조합으로 지정이 된다는 거죠. 종합평가등급은 총 4가지를 평가합니다. 1.자본적성성 2.자산건전성 3.수익성 4.유동성 위 4가지를 평가하여 종합등급을 평가합니다. 만약에 자본적정성이나 자산건정성중에 한가지라도 4등급을 받아도 종합평가등급이 2등급이라면 재무상태개선권고조합에 해당하지 않습니다. 위의 평가등급에서 1,2번 자본적정성과 자산건전성이 중요합니다. 연체율이 높아지면 가장 큰 영향을 받는 것이 자산건전성입니다. 연체율이 높아져서 손실이 나게되면 자산건전성에도 영향이 갑니다. 분기 평가달인 3,6,9,12월달에는 어느 때보다도 경영실태평가에 관심이 필요합니다.

감사합니다 부장님 혹시 권고에도 등급이있다던데 그부분도 이야기해주실수있을까요?

지역본부에서 정한 기준이 아닐까 싶습니다. 지역본부 마다 기준이 다를 수 있어서 지역본부 담당자에게 문의하는 것이 맞을 듯 합니다.

자산건전성을 3가지 항목을 평가합니다. 손실위험도가중여신비율, 순고정이하여신비율 그리고 연체대출비율 이 3가지를 평가합니다. 연체대출비율은 4%이하이면 1등급 4% 초과 8%까지 2등급 8% 초과 12%까지 3등급 12% 초과 16%까지 4등급 16% 초과는 5등급입니다.

종합평가등급은 아래의 4가지 등급을 각각 30%,30%,30%,10%를 곱한 값을 더해서 평가를 합니다. 1.자본적성성 * 30% 2.자산건전성 * 30% 3.수익성 * 30% 4.유동성 * 10% 예컨대 1.자본적성성 - 1등급 2.자산건전성 - 3등급 3.수익성 - 2등급 4.유동성 - 5등급이면 1*30% 3*30% 2*30% 5*10% 0.3 + 0.9 + 0.6 + 0.5 = 2.3 1등급은 위 평가항목의 등급이 1에서 1.4인경우 1등급 1.5에서 2.4인 경우 2등급 2.5에서 3.4인 경우 3등급 3.5에서 4.4인 경우 4등급 4.5에서 5등급인 경우 5등급 으로 평가를 하게 됩니다.

각 평가항목의 등급 네가지를 전부 더해서 4로 나누는 것으로 알고 있었는데, 그게 아니고 자본적정성 등급 * 30% 자산건전성 등급 * 30% 수익성 등급 * 30% 유동성 등급 * 10% 이렇게 해서 나온 수치 네가지를 더해서 등급을 평가하는 방식이네요~ 그래서 내용을 수정했습니다.

자산건전성 지표중 손실2등급.순고정3등급 연체비율 2등급일때 자산건전성지표는 몇등급인가요?다 더해서 3으로나누는가요?

네. 각 항목은 더해서 3으로 나눈 수치입니다. 소숫점 한자리까지 해서 소숫점이하가 5가 나오면 한등급 업을 시킵니다. 반올림한다는 이야기죠~

감사합니다

조합이 자본잠식이 될경우에는 어떤 조치가 되는건가요? 조합원님들께 가는 피해는 어떻게되는지 궁금합니다~

중간 가결산 시점에 자본잠식이더라도 결산이 확정되는 시점, 즉 연말결산이 완료되는 시점에도 자본잠식인지를 판단해야 할 것 같습니다. 그리고 다음 년도에 수익 예측이나 손실 추가 발생 부분을 객관적으로 평가를 해야할 것 같습니다. 그래서 자본잠식을 벗어난다면 지속적으로 수익실현 가능성을 판단합니다. 자본잠식 상태가 지속될 것 같다면 합병등의 조치를 취해야 할 것입니다.